Das Thema „Source of Funds“ und „Source of Wealth“ sind zwar in der Finanzbranche allgegenwärtig, jedoch werden die Bereiche immer noch vermischt.
Der Unterschied zwischen „Source of Funds“ und „Source of Wealth“ ist im Kontext von Finanz- und Compliance-Angelegenheiten (z. B. Geldwäschebekämpfung) entscheidend. Beide Begriffe beziehen sich auf die Herkunft von Geld, jedoch in unterschiedlichen Zusammenhängen.
Beide Aspekte sind in der Finanzwelt wichtig, insbesondere bei der Bekämpfung von Geldwäsche und der Durchführung von Sorgfaltspflichten bei Finanzinstituten.
1. Source of Funds (Herkunft der Mittel):
– Definition: „Source of Funds“ bezieht sich auf die spezifische Herkunft der Gelder, die für eine bestimmte Transaktion oder Investition verwendet werden. Es beschreibt, woher die tatsächlichen Gelder stammen, die in eine bestimmte Transaktion fließen.
– Beispiele: Einnahmen aus dem Verkauf eines Hauses, einem Darlehen von einer Bank, einer Gehaltszahlung oder einer Dividendenzahlung. Wenn jemand beispielsweise eine Immobilie kauft und dafür 500.000 CHF verwendet, würde man sich unter „Source of Funds“ fragen, woher genau diese 500.000 CHF kommen.
– Zweck: Die Identifikation der „Source of Funds“ ist wichtig, um sicherzustellen, dass die für eine Transaktion verwendeten Mittel legal sind und nicht aus illegalen Aktivitäten stammen.
2. Source of Wealth (Vermögensquelle):
– Definition: „Source of Wealth“ bezieht sich auf den allgemeinen Ursprung des gesamten Vermögens einer Person. Es beschreibt, wie eine Person zu ihrem gesamten Wohlstand gekommen ist, und gibt einen Überblick über die finanziellen Verhältnisse und die langfristige wirtschaftliche Situation einer Person.
– Beispiele: Erbschaften, Einkünfte aus einer erfolgreichen Geschäftstätigkeit, Investitionen, Gehälter über eine längere Zeitspanne oder Gewinne aus Aktiengeschäften. Wenn eine Person beispielsweise ein Nettovermögen von 5 Millionen CHF hat, beschreibt „Source of Wealth“, wie diese Person im Laufe der Zeit zu diesem Vermögen gekommen ist.
– Zweck: Die Überprüfung der „Source of Wealth“ hilft dabei, das finanzielle Profil einer Person zu verstehen und sicherzustellen, dass das Vermögen nicht aus illegalen Aktivitäten stammt. Dies ist insbesondere bei der Durchführung von „Know Your Customer“ (KYC)-Prüfungen relevant.
Zusammengefasst:
– Source of Funds ist spezifisch für die Herkunft der Gelder einer einzelnen Transaktion.
– Source of Wealth gibt einen umfassenderen Überblick darüber, wie jemand sein gesamtes Vermögen erworben hat.
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